Здравствуйте.
Цитата: Обнаружили сейчас ошибку в расчете налога по УСН "доходы" за 2017 г., вобщем надо будет оплатить 2 тыс.Подскажите, как в прорамме 1с бухгалтерия 8.3 сделать это корректно? Получается, если поправим налог за 2017 г., то и бухотчетность поедет... там нет возможности сделать проводку по НУ и по БУ отдельно, так чтобы, налог отразился только в налоговом, а проводку по бухуучете мы сделали в этом году.
В чем суть ошибки? Сумма существенна?
По общему правилу исправления в бухгалтерскую отчетность вносятся датой обнаружения. На мой взгляд можно поправить налоговый учет в КУДиР и Декларации по НДС за 2017г. Доплатить налог, пени, после чего подать уточненную декларацию.
Приказ Минфина России от 28.06.2010 N 63н (ред. от 06.04.2015) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)
II. Порядок исправления ошибок
9. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:1) записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);
14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.